L’assurance vie est à la fois un contrat d’épargne et d’assurance, signé par un assuré auprès d’un assureur. La finalité de l’assurance vie est double dans la mesure où l’épargnant a la possibilité de faire fructifier son patrimoine mais également d’organiser sa succession à coûts réduits.
Tout d’abord, lorsque le contrat arrive à échéance à la date convenue lors de la souscription, l’assureur reverse au bénéficiaire du contrat soit un capital, soit une rente.
Si l’assuré décède avant le terme de son contrat, le capital est versé au(x) bénéficiaires(s) désigné(s). Le cas échéant les sommes transmises sont exonérées de droits de succession à hauteur de 152 500€ par bénéficiaire, toutes les fois que l’assuré a alimenté son contrat avant ses 70ans.
Du point de vue fiscal, au bout de huit ans de détention l’épargnant bénéficie d’un abattement annuel de 4 600€ sur ses gains effectués à l’occasion d’un retrait, rachat partiel ou clôture de son assurance vie. Pour un couple (marié ou pacsé faisant l’objet d’une imposition commune) l’abattement annuel s’élève à 9 200€.
L’assurance vie peut être de plusieurs natures et prendre la forme d’un contrat en euros (fonds investis dans des obligations et proposant un rendement modéré), d’un contrat en unité de compte (les fonds sont placés sur des valeurs mobilières plus dynamiques telles que des actions, OPCVM, SICAV, FCP, etc…), d’un contrat multi-support (mélange les divers supports du contrat en euros et du contrat en unités de compte) ou encore d’un contrat en fonds euros-croissance (contrat mono ou multi-support comportant des fonds diversifiés investis dans le financement de l’économie française).
